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運用期間中は運用管理費用(信託報酬)がかかります。分配金を受け取る際に税金がかかります。
投資信託では、分配金を受け取る際に税金がかかります。追加型株式投資信託の場合、分配金のうち普通分配金は配当所得とみなされます。
個別元本を超過した額(普通分配金)に対して20.315%(所得税15.315%、住民税5%)が源泉徴収されます。
個別元本を下回る額は元本払戻金(特別分配金)といいます。元本払戻金(特別分配金)は元本の一部払戻しに相当する部分のため非課税となります。
投資信託では、分配金を受け取る際に税金がかかります。追加型株式投資信託の場合、分配金のうち普通分配金は配当所得とみなされます。
(例)
分配前の基準価額 12,500円
分配金 2,500円
分配後の基準価額 10,000円 の場合
分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 1,000円(分配後の基準価額10,000円-個別元本11,000円)
普通分配金 1,500円
税金 304円(普通分配金1,500 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-304円=2,196円
分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 0円(分配後の基準価額10,000円-個別元本10,000円)
普通分配金 2,500円
税金 507円(普通分配金2,500 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-507円=1,993円
分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 2,500円(分配後の基準価額10,000円-個別元本12,500円)
普通分配金 0円
税金 0円(普通分配金 0 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-0円=2,500円
運用管理費用(信託報酬)は、投資信託の運用・管理にかかる費用です。信託財産から差し引かれます。運用管理費用(信託報酬)は、投資信託委託会社、信託銀行、ゆうちょ銀行が、受け取る報酬です。運用管理費用(信託報酬)の割合や金額は、商品によって異なります。
【個別元本】
【信託財産】
投資信託に関する留意事項については、以下のページをご覧ください。
お申込みに際しての留意事項(別ウィンドウで開く)