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分配金がわかる

投資信託を運用した成果を定期的にまとめるのが決算です。決算の結果、その収益の一部をお客さまに還元することを「分配」といいます。「分配」によって支払われる分配金は、運用の実績により変化するもので、運用の結果によっては分配金が出ない場合もあります。

分配金の原資は、株式や不動産投資信託の配当金、債券の利息などの利子収入(インカムゲイン)と、株式・債券・不動産投資信託などの売買益(キャピタルゲイン)です。こうした原資のうち、どのくらい分配金として支払うかは、投資信託ごとに定められた分配方針によって決まります。

分配金は、投資信託の信託財産から支払われます。分配金が支払われた時、信託財産はその分減少し、基準価額の下落要因となります。

分配金の種類

分配金には、「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」の2種類があります。収益分配時に、分配を払い出した後の基準価額がお客さまの個別元本を上回る場合、分配金の全額が「普通分配金」となります。一方、下回る場合はその差額が「元本払戻金(特別分配金)」、残りが「普通分配金」となります。「普通分配金」は課税扱いですが、「元本払戻金(特別分配金)」は元本の払い戻しに相当するため、非課税扱いとなります。

※同一ファンドを複数回ご購入された場合、対象残高(口)を合算して、分配金、国税および地方税を計算します。

分配金を受け取る

分配金の受け取りを選択されているお客さまには、分配金が支払われた際にお送りする「分配金・償還金報告書(支払通知書)兼再投資報告書」の「分配金・償還金計算明細」欄に明細を記載しています。

分配金を受け取る場合、「分配金・償還金報告書」の「分配金・償還金計算明細」欄をご覧ください。

※画像をクリックすると、拡大画像でご覧いただけます。

(1) 対象残高(口)

分配金計算の対象となる投資信託のお預り残高を記載しています。

(2) 「普通分配金」と「元本払戻金」の内訳

「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」の内訳を記載しています。

(3) 個別元本

取得に要した単価です。手数料および消費税は含みません。複数回購入された場合や「元本払戻金(特別分配金)」が支払われた場合には、個別元本が見直されます。

(4) 分配金にかかる税金

配当所得として20.315%(国税15.315%、地方税5%)の源泉徴収が行われます。また、総合課税の選択も可能です。

(5) 税引後分配金

「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」の合計金額から国税と地方税を差し引いた金額を記載しています。

分配金にかかる税金

分配金には配当所得として20.315%(国税15.315%、地方税5%)の源泉徴収が行われます。
【例】
基準価額11,000円で購入し、基準価額が12,000円のとき、1,500円の分配金が支払われた場合
(分配後の基準価額は10,500円)

分配金にかかる税金のイメージ

(解説)
分配金1,500円のうち、普通分配金が1,000円となるため、203円(国税153円、地方税50円)が源泉徴収されます。そのため、税引後の分配金の受取金額は1,297円となります。
また分配後の個別元本は、分配前の個別元本11,000円から、元本払戻金相当額500円を減額し、10,500円となります。

分配金を再投資する

分配金の再投資を選択されているお客さまには、分配金が支払われた際にお送りする「分配金・償還金報告書(支払通知書)兼再投資報告書」の「分配金・償還金計算明細」欄および「再投資買付明細」欄に明細を記載しています。

分配金を再投資する場合、「分配金・償還金報告書」の「分配金・償還金計算明細」欄および「再投資買付明細」欄をご覧ください。

※画像をクリックすると、拡大画像でご覧いただけます。

(1) 再投資金額

再投資に充てられる金額(「普通分配金」と「元本払戻金(特別分配金)」の合計額から国税と地方税を差し引いた金額)を記載しています。

(2) 買付単価

再投資金額の買付価額を記載しています。

(3) 買付口数

再投資により買い付けた口数を記載しています。

(4) お取引後残高

再投資により買い付けた金額を加えた再投資後のお客さまの残高を記載しています。

投資信託に関する留意事項

投資信託に関する留意事項については、以下のページをご覧ください。
お申込みに際しての留意事項(別ウィンドウで開く)

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