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運用しているとき

運用期間中は運用管理費用(信託報酬)がかかります。分配金を受け取る際に税金がかかります。

分配金を受け取る際の税金

投資信託では、分配金を受け取る際に税金がかかります。追加型株式投資信託の場合、分配金のうち普通分配金は配当所得とみなされます。

「分配後の基準価額」-「個別元本」 ≧0の場合

個別元本を超過した額(普通分配金)に対して20.315%(所得税15.315%、住民税5%)が源泉徴収されます。

「分配後の基準価額」-「個別元本」 <0の場合

個別元本を下回る額は元本払戻金(特別分配金)といいます。元本払戻金(特別分配金)は元本の一部払戻しに相当する部分のため非課税となります。

投資信託では、分配金を受け取る際に税金がかかります。追加型株式投資信託の場合、分配金のうち普通分配金は配当所得とみなされます。

(例)
分配前の基準価額 12,500円
分配金 2,500円
分配後の基準価額 10,000円 の場合

個別元本 11,000円の方

元本払戻金(特別分配金) 1,000円(分配後の基準価額10,000円-個別元本11,000円) 普通分配金 1,500円

分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 1,000円(分配後の基準価額10,000円-個別元本11,000円)
普通分配金 1,500円

税金 304円(普通分配金1,500 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-304円=2,196円

個別元本 10,000円の方

元本払戻金(特別分配金) 0円(分配後の基準価額10,000円-個別元本10,000円) 普通分配金 2,500円

分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 0円(分配後の基準価額10,000円-個別元本10,000円)
普通分配金 2,500円

税金 507円(普通分配金2,500 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-507円=1,993円

個別元本 12,500円の方

元本払戻金(特別分配金) 2,500円(分配後の基準価額10,000円-個別元本12,500円)

分配金 2,500円
元本払戻金(特別分配金) 2,500円(分配後の基準価額10,000円-個別元本12,500円)
普通分配金 0円

税金 0円(普通分配金 0 円×税率20.315%)
税引き後の分配金
2,500円-0円=2,500円

運用管理費用(信託報酬)

運用管理費用(信託報酬)は、投資信託の運用・管理にかかる費用です。信託財産から差し引かれます。運用管理費用(信託報酬)は、投資信託委託会社、信託銀行、ゆうちょ銀行が、受け取る報酬です。運用管理費用(信託報酬)の割合や金額は、商品によって異なります。

解説

【個別元本】

  • 追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本をいいます。
  • 受益者が投資信託を購入した時の基準価額であり販売手数料等は含まれません。
  • 受益者が同一投資信託を複数回購入した場合や受益者が元本払戻金(特別分配金)を受け取った場合などには、個別元本が修正されます。

【信託財産】

  • 投資信託に組み入れられている株式や債券などの有価証券および現金など、投資信託が保有するすべての財産のことをいいます。投資家から販売会社を通じて投資信託委託会社に集められた資金は、信託銀行の信託勘定に信託金として入金され、投資信託として設定されます。
投資信託に関する留意事項

投資信託に関する留意事項については、以下のページをご覧ください。
お申込みに際しての留意事項(別ウィンドウで開く)

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